0 комментариев

Здравствуйте! Код  необычной операции 1390:

Совершение операции (сделки) в случае, когда клиент, его контрагент, представитель клиента, бенефициарный владелец, выгодоприобретатель или участник клиента зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем (предоставляющей) льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающем (предусматривающей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорной зоне) либо его счет открыт в банке, зарегистрированном в указанном государстве или на указанной территории.

  1. Правильно ли мы понимаем, что это госудаства (территории), указанные в Приказе Минфина 108Н от 13.11.2007?
  2. На семинарах говорилось, что операции с резидентами Кипрской республики также подпадают под код 1390. Из Приказа 108Н Кипр исключен в 2014 году. На каком основании операции с Кипрскими компаниями считать необычными операциями по коду 1390?     Заранее спасибо!
Решенный вопрос